摘要：近几年来，随着我国人民可支配收入提高，投资机会和方向增多，人们的投资意识也紧跟时代发展。社会各界对上市公司信息披露更加关注，要求更加细致严格。内部控制有效性作为财务报表真实性的重要保证，也吸引了更多重视，内部控制报告的重要性日益提升。但内部控制是否真正发挥了作用？是否有应改进之处？本文以2014年和2015年上交所14家银行业上市公司的年报和内部控制报告等资料为研究对象，对其内部控制的现状进行阐述总结，对可能存在的问题进行分析研究，并据此提出对策。
关键词：内部控制；银行业；上市公司；问题；对策
目录
摘要
Abstract
1 引言-1
2 文献回顾-2
3 内部控制相关理论-3
3.1 内部控制的概念-3
3.2 内部控制的要素-3
3.3 内部控制的意义-3
3.3.1 有利影响-3
3.3.2 不利影响-4
3.3.3 结论-4
4 银行业内部控制现状-4
4.1 银行业部分上市公司内控情况-4
4.2 报告分析-5
4.2.1 评价标准设定-5
4.2.2 评价结果-6
5 案例分析-7
5.1 基本情况-7
5.2 内部控制情况-8
5.3 事件经过-8
5.4 事件影响-9
5.4.1 不利影响-9
5.4.2 有利影响-10
6 银行业上市公司内部控制存在的问题及原因分析-11
6.1 存在的问题-11
6.2 原因分析-11
6.2.1 外部环境诱因-11
6.2.2 银行基层管理出现纰漏-11
6.2.3 银行管理层妨碍控制手段-12
6.2.4 内部控制披露规定不够强硬-12
7 解决银行业上市公司内部控制问题的对策-12
7.1 设立内控部门，推广企业文化-12
7.2 保障制度有效，落实规章执行-13
7.3 改进监督手段，提高风险防范-13
7.4 加快内控研究，加强反馈分析-14
7.5 设立统一格式，确定判断标准-14
8 总结-15
参考文献-16
