摘要：内部控制作为企业的一个重要组成部分，对于企业的建设与发展有着重要的作用。近几年来，企业对于内部控制越来越重视。国家陆续颁布的有关内控的法规，也说明了内控体系已初见规模， 实施也越来越规范。因此，强化对内部控制的审计，对于提高企业的内控质量和经营状况有着十分重要的意义。本文通过对某一家上市企业内部控制审计报告的分析，以此来研究该家企业内部控制所存在的缺陷，并提出些许拙劣的见解。
关键词：上市公司；内部控制缺陷；内部控制审计；个案分析法
目录
摘要
Abstract
1 引 言-1
2 内部控制的概念及内控审计的研究动态-2
2.1 内部控制的概念-2
2.1.1 国外对于内部控制的概念-2
2.1.2 国内对于内部控制的概念-2
2.2 内部控制审计的概念-3
2.3 内控审计的国内外研究动态-3
2.3.1 内控审计国外研究动态-3
2.3.2 内控审计国内研究动态-4
3 内部控制审计对于内部控制的重要性-4
3.1 内部控制的意义-4
3.2 内部控制审计的意义-6
3.3 国内上市公司内部控制审计现状-7
3.3.1 上市公司内部控制审计基本现状-7
3.3.2 上市公司内部控制审计普遍存在的问题-8
4 关于烯碳新材2015年内部控制审计报告的研究-9
4.1 烯碳新材2015年审计报告问题概述-9
4.2 内部控制审计分析-9
4.3 内部控制缺陷暴露的原因-10
4.4 建议与总结-11
4.4.1 相关建议-11
4.4.2 总结-12
5 结束语-12
参考文献-14
