浅析商业银行内部控制建立实施现状及问题.docx

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  • 更新时间:2018-09-09
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摘要:在金融体系中,商业银行一直扮演着极其重要的角色,其发展态势关乎整个金融体系的健康运行,也关乎世界经济体的稳定。新形势下商业银行飞速发展,竞争日益激烈,而商业银行之间的竞争离不开比较完善健全的内部控制制度。拥有良好的内部控制制度体系并切实执行,可以大大增强商业银行自身竞争力。本文通过借助于案例分析商业银行内部控制实施现状及其不足之处,并提出针对性的改进建议。

【关键词】商业银行    内部控制    控制风险

 

目录

摘要

Abstract

一、商业银行内部控制概述-4

(一)商业银行内部控制理论概述-4

(二)商业银行内部控制有效性实现的原则-4

二、我国商业银行内部控制实施现状-5

三、我国商业银行内部控制建立实施中存在的问题-6

(一)内控环境薄弱-6

(二)内部控制流于形式-6

四、我国商业银行内部控制建立实施中存在问题的原因-7

(一)对内控认识不足-7

(二)从业人员的整体素养还偏低-7

(三)管理层凌驾于内控之上,内部审计缺乏独立性-7

五、对加强我国商业银行内部控制建立实施的改进建议-8

(一)加强员工风险意识建设,提升员工整体素养-8

(二)完善业绩考核体系和薪酬激励制度-8

(三)完善组织结构及人员设置,提高内审部门的独立性-8

(四)完善内控监督体系,切实发挥内审部门的监督作用-9

参考文献-10