交通银行财务风险及预警指标选择研究.doc

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  • 课题来源:(张小杰)提供原创文章

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摘要:随着我国社会主义市场经济和证券市场的发展,资本市场的发展表现出一种极其迅速但又复杂的态势,企业面对的内外形势都有了特别大的变动。尽管我国银行业的资产负债规模稳健提高,盈利能力每年都没有太大波动,但遭受经济增速降低、产业调整步伐加快、加快产能过剩以及金融变革的深化推动,金融业机构也面临着短期流动性波动大、信誉风险上升等难题。企业陷入财务危机对于企业自身来说是最致命的,它会间接影响到企业本身的生存发展以及给投资者、债权人带来巨大的损失,因此对财务危机的预测、防范就显得尤为重要。而目前我国对于财务危机的预测体系建设研究才刚刚起步,而且是在国外对于风险的认识研究基础上才发展起来的,再加上我国市场经济体制的不完善,证券市场的不规范,企业发展程度参差不齐,很多企业都没有规范的财务体系,甚至虚报、篡改财务报表,这些因素使得我国企业面临的风险危机形势更加严峻,也更容易陷入危机。所以本文意在外国对于财务风险预警的研究基础上,建立一个适合我国上市公司的财务预警体系。

 

关键词 财务危机;财务预警模型;Z-score模型;Y分数模型;交通银行

 

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意义-1

1.2 研究方法-2

1.3 本文探讨内容及框架结构-2

2 企业财务风险与危机的理论分析-4

2.1 企业财务风险的概述-4

2.1.1 企业财务风险的定义-4

2.1.2 企业财务风险的特征-4

2.1.3 发生财务风险的原因及种类-4

2.2 企业财务危机的定义及形成过程-5

2.3 企业财务危机的产生的原因-6

2.3.1 企业财务危机产生的内部原因-6

2.3.2 企业财务危机产生的外部原因-7

3 财务危机预警的文献综述-8

3.1 国外研究现状-8

3.2 国内研究现状-8

4 对财务危机预警体系的研究-11

4.1 财务危机预警的定义与特征-11

4.1.1 财务危机预警的定义-11

4.1.2财务危机预警的特征-11

4.2 财务危机预警的目标和功能-11

4.2.1财务危机预警的目标-11

4.2.2财务危机预警的功能-11

4.3 财务危机预警的程序-12

4.4 构建上市公司财务危机预警的原则-12

5 财务预警体系的实证分析-14

5.1交通银行股份有限公司简介-14

5.2单变量分析模型-14

5.2.1单变量分析法——偿债能力-14

5.2.2 单变量分析法——营运能力-15

5.2.3 单变量分析法——获利能力-16

5.2.4 银行专项指标分析-17

5.3 多变量分析模型——“Z-score模型”-18

5.3.1 Z分数模型的内容-18

5.3.2 “Z-score模型”的五项财务指标解释-19

5.3.3 Z分数模型的临界值表-19

5.3.4 Z分数模型对交通银行的实例分析-19

5.4 “Z-score模型”的修改及完善——“Y分数模型”-20

5.4.1 “Y分数模型”的内容-20

5.4.2 “Y分数模型”的五项财务指标解释-20

5.4.3 “Y分数模型”的临界值表-20

5.4.4 “Y分数模型”在交通银行股份有限公司的实证分析-21

结论-22

致谢-23

参考文献-24

附录-25