加强客户财务报表分析--提高商业银行信贷质量.doc

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  • 更新时间:2014-10-23
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摘要:目前金融市场上,信贷数据一路放大,但实体经济持续低迷,两组数据的矛盾显示,高速发展的信贷资金转入实体经济的效率并不高。钱哪去了?有业内人士指出,银行贷款正在辗转流向信托、银行理财产品、甚至股市和民间集资市场,而实际投入生产的有效率并不高。通过加强对企业财务报表的分析,可以有效提高银行信贷质量,确保信贷资金流入实体经济,从而在微观上促进企业自身的经营发展,宏观上带动整个社会经济的平稳可持续发展。本文以宝钢集团为例,分析其近三年的财务报表数据,决定银行是否发放贷款,并且进一步探讨财务报表分析的局限性,提出其他切实可行的提高银行信贷质量方案。

关键词:企业财务 财务报表 银行 信贷风险

 

目录

摘要

Abstract

一、 引言——银行加强企业财务报表分析原因-3

二、 商业银行加强财务报表分析的意义-4

(一)财务报表在贷前调查中的意义 -4

(二)财务报表在贷中管理中的意义 -4

(三)财务报表在贷后评价中的意义 -4

三、商业银行分析客户报表的重要方面——以宝钢集团为例-4

(一)财务比率分析-5

1.短期偿债能力分析-5

2.长期偿债能力分析-6

3.营运能力分析-8

4.盈利能力分析-10

(二)财务结构分析-12

(三)现金流量分析-13

四、客户报表分析的局限性-14

(一)报表数据来源的真实性-15

(二)报表数据分析的滞后性-15

(三)报表信息未完全反映企业可利用资源-15

(四)财务比率本身的局限性-16

五、银行如何通过其他渠道辅助信贷质量提升-16

(一)企业行业背景分析-16

(二)企业主要股东分析-16

(三)贷款动机分析-16

(四)实地调查与提问相结合-17

(五)发挥信贷人员的主观能动性-17

六、启示-17

参考文献-18