摘要：内部控制是现代企业内部管理的重要手段，是企业防范风险、避免舞弊的“防火墙”，不仅如此，内部控制还能够为外部审计提供依据，保证公司的平稳运行。有效的内部控制可以避免公司管理中的漏洞，从而改善企业内部控制薄弱环节，引导企业良性发展。本文会以内部控制有效性为研究对象，具体分析上市公司内部控制的研究现状，通过理论和实例找出我国上市公司在内部控制过程中的问题，分析影响上市公司内部控制有效性的原因，对此会提出相关建议和措施。
关键词:上市公司 内部控制 有效性
目录
摘要
Abstract
一、上市公司内部控制有效性-2
（一）内部控制的内涵-2
（二）内部控制有效性的含义-2
（三）内部控制有效性评价-3
二、上市公司内部控制研究现状分析-3
（一）国外内部控制有效性研究成果-3
（二）国内内部控制有效性研究成果-4
三、我国上市公司内部控制存在的问题-5
（一）公司管理结构不完善-5
（二）风险意识迟缓，预测风险能力低-5
（三）缺乏自身特色的内控管理方法和工具-5
（四）监督机构监督职能的弱化-6
四、我国上市公司内部控制有效性的影响因素分析-6
（一）我国上市公司的公司治理对内部控制有效性的影响-6
（二）我国上市公司的自身特征对内部控制有效性的影响-7
（三）信息交流对内部控制有效性的影响-8
（四）外部治理机制对内部控制有效性的影响-8
五、提高我国上市公司内部控制有效性的建议和措施-9
（一）完善公司治理结构-9
（二）改善外部治理机制-9
（三）建立有效的风险控制机制-10
六、结束语-10
参考文献-12
