摘要：企业是以盈利为目的的法人或经济组织，而现金是企业无法盈利却在任何情况下必须持有的一种资产。因此，企业现金管理在企业管理中发挥着举足轻重的作用。而现实中，很多企业的现金管理一直是弱项，这抑制了企业的盈利能力，阻碍了它们的发展扩张。本文选取GS公司为研究对象，发现GS公司现金管理中存在的不足之处，并有针对地提出一些能改善GS公司现金管理的举措。
关键词：现金管理；现金持有量；现金预算
目录
摘要
Abstract
1 引 言-1
2 相关概念-1
2.1 企业现金管理概念-1
2.2现金持有影响因素-2
2.2.1资产可变现性-2
2.2.2企业生命周期-2
2.2.3现金周转期-3
2.2.4现金流的不确定性-3
2.2.5经济景气程度-3
2.3制度管理-3
3 GS公司情况介绍-3
3.1财务状况-4
3.2现金管理现状-5
3.3现金控制情况-5
4 GS公司现金管理存在的问题-5
4.1应收账款过高-5
4.2 财务控制方面-7
4.3资金紧张-7
4.4存货积压-7
5 GS公司现金管理问题原因分析-8
5.1现金管理意识不足-8
5.2对应收账款的管理不足-8
5.3内部人员沟通不足-8
5.4产能过剩-9
5.5对企业的发展缺乏大局观-9
6 措施-9
6.1拒绝盲目扩张，走真正高新科技路线-9
6.2重视并优化现金管理决策-10
6.3做好现金预算工作-10
6.4丰富融资方式-10
6.5建立客户信用档案，加强应收账款催收-10
6.6保持一定的现金-11
6.7闲置资金处理-11
7 结论-11
参考文献-12
