摘要:在我国，中小企业的一切生产经营活动和交易活动都离不开货币资金这种支付和交换手段。而且货币资金是中小企业资产的重要组成部分，由于货币资金具有很强的流动性，也成为不法分子挪用和盗窃的主要对象，而不能对货币资金实施有效控制，是多数企业中普遍存在的问题。所以，必须加强中小企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制制度，确保经营管理活动合法而有效的进行。
针对这种情况，本文以永鑫公司货币资金内部控制为研究对象，阐述了永鑫公司货币资金内部控制现状，并从货币资金内部控制环境、风险评估、控制活动以及监督四个方面深入分析了其存在的不足，并根据事前、事中和事后控制这三个关键点对永鑫公司货币资金内部控制框架的构建进行了设计。即：永鑫公司必须严格坚持钱账分管的原则，坚持只有经授权的出纳人员才可以接触货币资金的原则，严禁其他人员触碰企业的货币资金。永鑫公司不仅要加强货币资金收支业务流程的控制，还必须对银行存款缴存业务加以控制。除了重视对企业内控中其他因素的控制以外，还要加强对货币资金内控中的事后控制，包括企业领导要转变观念、制定科学合理的人力资源政策、完善货币资金的票据和印章管理制度以及监督检查机制。
关键词：货币资金；内部控制；框架构建；中小企业
目录
摘要
Abstract
1绪论-1
1.1研究背景-1
1.2研究意义-1
1.3国内外研究现状-1
1.3.1国内研究现状-1
1.3.2国外研究现状-2
1.4研究内容及结构框架-3
2货币资金内部控制的相关理论-5
2.1货币资金的含义及其业务流程-5
2.2内部控制的含义及其理论框架-5
2.3货币资金内部控制的含义-6
2.4货币资金内部控制的目标及其重要性-6
2.4.1货币资金内部控制的目标-6
2.4.2货币资金内部控制的重要性-7
2.5货币资金内部控制的内容-7
3永鑫公司货币资金内部控制的现状分析-9
3.1永鑫公司简介-9
3.2永鑫公司货币资金内部控制的现状分析-10
3.2.1财务部门构架-10
3.2.2货币资金收支现状-13
3.2.3货币资金管理现状-14
4永鑫公司货币资金内部控制存在问题的分析-16
4.1货币资金内部控制环境分析-16
4.2货币资金内部控制风险评估分析-17
4.3货币资金内部控制监督分析-18
4.4货币资金内部控制活动分析-18
5完善永鑫公司货币资金内部控制的措施和建议-19
5.1永鑫公司货币资金内部控制的目标及指导思想-19
5.2构建永鑫公司货币资金内部控制系统-19
5.3完善永鑫公司货币资金内部控制的措施和建议-21
5.3.1完善货币资金事前控制制度-21
5.3.2完善货币资金事中控制制度-22
5.3.3完善货币资金事后控制制度-23
6结论与展望-29
致谢-30
参考文献-31
