套期保值在规避企业财务风险中的应用--以抚顺新钢铁公司为例.doc

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摘要:随着工业化进程脚步加快,钢铁逐渐成为世界第一大金属材料。受全球金融危机影响,中国钢铁行业自2016年起再次进入低迷期。钢铁价格变化不仅影响企业利润,还影响国家的经济稳定和发展。对于现在的市场来看,期货市场无疑是重要的战略产业,套期保值时规避市场风险可采取的重要手段之一,因此。期现货市场的合并利用终会成为企业规避风险的最终方式。

本文探讨了钢铁企业在生产经营活动中要如何对外部风险采取应对措施,如何才能更好的实现套期保值以实现更大的保障,以及套期保值的方法与技巧。本文以抚顺新钢铁公司2016年应用套期保值规避财务风险的案例为基础,从其市场背景引入话题,先介绍套期保值与风险管理的概念,分析抚顺新钢铁企业当时的基本情况、涉及的期货品种及财务风险,再结合当时国内钢铁市场价格的变化趋势及企业所采取套期保值规避风险的开仓、平仓、移仓措施进行分析,并通过当时的现货价格与其协定价格作对比进行分析及评价来提出相应对策。

 

关键词:钢铁企业;期现市场;套期保值

 

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景和意义-1

1.2 研究思路与方法-1

2 相关理论概述-2

2.1 财务风险理论-2

2.1.1 财务风险的定义-2

2.1.2 钢铁行业公司存在的财务风险-2

2.2 套期保值理论-3

2.2.1 套期保值的含义-3

2.2.2 套期保值的原理-3

2.2.3套期保值的操作流程-4

3 抚顺新钢铁公司财务风险分析-6

3.1 抚顺新钢铁公司的基本情况-6

3.2 抚顺新钢铁公司套期保值的品种-6

3.3 抚顺新钢铁公司财务风险分析-6

4 抚顺新钢铁公司运用套期保值规避风险分析-8

4.1公司运用套期保值背景-8

4.2公司套期保值操作分析-8

4.2.1原材料的套期保值-8

4.2.2产成品的套期保值案例-9

4.3套期保值的优点-12

4.3.1卖期保值的优点-12

4.3.2买期保值的优点-12

4.3.3套期保值的影响-12

5 企业运用套期保值的问题及对策-13

5.1 企业运用套期保值的问题分析-13

5.2 企业运用套期保值的对策分析-14

结论

参考文献

致谢