摘要:近年来，随着电子产品的普及，电子行业进入了快速增长的阶段。营运资金与企业的日常生产经营活动有着密切的联系，其触角几乎可以延伸到企业生产经营的各个方面，是企业日常流动性最大、变化最快和周转性最强的资金。本文在国内外学者研究基础之上，回顾了营运资金管理的基本理论和方法，对营运资金的内涵、分类、内容及投资和融资政策进行阐述。以江苏裕成电子有限公司为研究对象，以其近三年的财务报表为基础，通过分析公司的营运资金偿债能力，流动资产、流动负债及其协调性，构建了以渠道为基础的营运资金绩效评价体系。最后找出其营运资金管理存在的问题：应收账款回收困难，坏账严重；资金筹资不科学；采购计划不全面，营销策略欠缺等。并对江苏裕成电子有限公司营运资金管理提出改进措施。
关键词 营运资金；按渠道绩效评价体系；周转期
目录
摘要
Abstract
1绪论-1
1.1研究背景-1
1.2研究意义-1
1.3研究现状-2
1.3.1国内研究现状-2
1.3.2国外研究现状-3
1.4论文框架结构-4
1.5论文可能创新之处-4
2 营运资金管理概述-6
2.1营运资金的内涵-6
2.2营运资金的分类-6
2.3营运资金管理的内容-6
2.4营运资金政策-7
2.4.1营运资金融资政策-7
2.4.2营运资金投资政策-7
2.4.3投资和融资策略的组合-7
3江苏裕成电子有限公司营运资金管理分析-9
3.1公司简介-9
3.2电子扬声器行业特征分析-9
3.3营运资金偿债能力分析-9
3.4流动资产、流动负债及其协调性分析-10
3.4.1流动资产分析-10
3.4.2流动负债分析-12
3.4.3流动资产、流动负债的匹配关系分析-14
3.5营运资金按渠道评价体系-14
3.5.1各渠道简述-14
3.5.2各渠道营运资金周转期分析-15
4裕成电子营运资金管理问题及建议-18
4.1存在问题-18
4.2改进措施-18
结论-20
致谢-21
参考文献-22
