摘要：管理者在内部控制中具有重要作用，其履职情况直接影响到企业目标的实现。本文研究在完善内部控制体系这一动态的优化过程中，董事会、监事会、经理层各方的责任认定以及优化履责的可能性。以内部控制责任方的行为动机为视角,分析管理者优化履责的方向，探究完善我国企业的内部控制质量的有效措施。
关键词：高管；内控职责；履职
目录
摘要
Abstract
1 引言 -1
2 内部控制评价概述-1
2.1 内部控制概念-1
2.2 内部控制重大缺陷概念-1
2.3 研究意义-2
3 文献综述-2
3.1 国外相关研究-2
3.2 国内内部控制研究-2
3.2.1 国内关于内部控制的规定-2
3.2.2 国内高管内控职责认定的研究-3
4 董、监、经对内部控制的责任认定-3
4.1 董 事会对内部控制的责任及作用界定-4
4.2 监事会对内部控制的责任及作用界定-4
4.3 经理层对内部控制的责任及作用界定-5
5 案例分析内部控制职责的完善-5
5.1 案例背景-6
5.2 履职情况-7
5.2.1 董事会履职情况-7
5.2.2 监事会履职情况-8
5.2.3 经理层履职情况-9
5.3 完善建议-10
5.3.1 事前完善企业治理机构-10
5.3.2 事中强化内控执行力度-11
5.3.3 事后据实披露内控信息-12
参考文献-13
