内容摘要:内部审计在我国运行多年,占据着越来越重要的地步在企业管理中,即能对财务舞弊进行监督,也能提高公司经营管理,但在实际工作中,内部审计没有引起大部分公司的重视,因此对它的作用研究非常重要。
我基于对内部审计目前的了解,先通过内部审计的理论,内部审计的意义的描述,引出当前内部审计的发展现状;接着,提出内部审计的风险防范,为下面做铺垫;然后,通过以Z公司的内部审计制度为例,来充分了解当前我国企业内部的内部控制情况;最后,根据上文的相关理论来进行总结,并分析不足。
关键词:内部审计 内部控制制度 审计风险
目录
摘要
Abstract
一、 绪论-1
(一)研究背景和意义-1
1.研究背景-1
2.研究意义-1
(二)研究思路与方法-1
1.研究的思路-1
2.研究的方法-1
二、文献综述-2
(一)国内研究现状-2
(二)国外研究现状-2
三、内部审计在企业管理中的相关理论-2
(一)内部审计的含义-2
(二)内部审计在企业管理中的作用-2
1.监督作用-2
2.鉴证作用-3
3.协调作用-3
4.参谋作用-3
5.经济评价作用-3
四、我国企业内部审计现状-3
(一)内部审计制度的不健全-3
(二)审计工作范围狭窄-4
(三)企业领导不够重视-4
(四) 内部审计人员专业素养弱-4
五、发挥内部审计作用的改进建议-4
(一)加强内部审计的风险防范-4
(二)建立完善的内部控制制度-4
(三) 扩大内部审计工作范围-5
(四) 增强企业管理人员的重视-5
(五)内部审计人员建设和培养-5
六、以Z公司为例进行内部审计的分析研究-5
(一) Z公司的基本情况-5
(二) Z公司内部审计发展历程-6
(三) Z公司内部审计问题-8
(四) 改进措施-9
1.明确内部审计目标-9
2.增加内部审计独立性,运用风险导向的内部审计-9
3.完善公司风险数据库和风险信息共享系统-10
4.提供内部审计人员综合素质,加强与外部机构合作-10
七、预期效果和评价-10
八、总结-11
(一) 研究结论-11
(二)研究的不足-11
参考文献-11