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摘要
Abstract 1
一、 引言-6
二、 商业银行内部控制的演进与发展-7
（一）内部控制的定义-7
（二）巴塞尔委员会对内部控制的演进与发展-8
（三）中国对商业银行内部控制的演进与发展-8
1.中国人民银行及银监会等关于商业银行内部控制的研究-8
2.中国银行内部控制的指引-9
三、我国商业银行内部控制现状分析-9
1.银行的内部控制文化尚未完整建立-10
2.银行业务的发展和内控制度不同步-10
3.对风险缺乏有效的评估-10
4.内控情况审计及分支机构监察不力-11
四、中国银行内部控制现状与存在问题分析-11
（一）中国银行情况简介-11
1.中国银行组织结构-11
2.中国银行公司治理架构-12
（二）中国银行内部控制存在的问题分析-13
1.清晰地内部控制体系尚未建立-14
2.风险管理问题众多-15
3.内控信息的处理能力不足-16
4.职能部门间缺乏横向牵制-16
5.内部监督稽查机制有待完善-17
五、完善中国银行内部控制的对策与建议-17
（一）培育中行特色的内部控制文化-17
（二）建立完善的风险评估系统-18
1.建立主动而精细化的风险评估系统-18
2.不断完善风险预警体系-19
（三）制定全面的内部控制制度-19
1.建设规范化的内部控制制度-19
2.坚持持续的在岗学习和培训制度-20
3.建立严密的监控防线-20
（四）架设畅通的信息沟通系统-21
1.提高信息传递系统的传递效率-21
2.推进同业沟通、协调与信息共享-21
（五）构建全面丰富的监督评审体系-21
1.加快银行内部监督稽查、审计体系的建立-22
2.完善社会信用体系和金融法律法规-22
六、结束语-22
【参考文献】-24
【摘要】商业银行进行审慎经营的前提是良好的内部控制,这保证着金融体系稳定运行。21世纪, 我国正处于经济转型的关键时期，商业银行之间的竞争日趋激烈。与此同时, 发展还未健全的国内金融市场，却一次次遭受金融危机的沉重打击，这将商业银行的高风险性展露无遗，金融风险居高不下不但直接限制了商业银行的发展,也不断威胁着各国甚至是国际经济秩序，更关系到整个现代经济生活和社会生活的方方面面。相比国外同行内部控制的发展情况，我国商业银行内部控制才刚刚起步，任务之艰巨，环境之复杂都不可避免。因此，如何按照中国银行内部控制系统的总体框架, 构建良好的内部控制环境,建立完善的风险评估体系,逐步完善内部控制制度,加强内部控制活动的效力,最终达成建立完善的内部控制系统这一项长期的课题和任务,这就是本人研究此课题的目的。
【关键词】商业银行；中国银行；内部控制；问题；对策；
