摘要：本世纪以来，国内外都发生了一系列的公司财务舞弊事件,而这些公司都被揭示出存在着内部控制薄弱的问题。因此发现公司内部控制存在的缺陷并加以披露改进，从而减少利益相关者所受的损害是市场十分关心的问题。本文以国内外对内部控制的分析理论为基础，以金亚科技为例，分析上市公司内部控制缺陷披露的现状。并依据研究结果对我国上市公司题提出相关的政策建议。
关键词：上市公司；内部控制；案例分析法
目录
摘要
Abstract
1 导论-1
1.1 选题背景及研究意义-1
1.2 本文的框架-1
2内部控制缺陷的相关理论-2
2.1 内部控制-2
2.1.1 内部控制的定义-2
2.1.2 内部控制的种类-2
2.1.3 内部控制的特点-3
2.2 内部控制缺陷-3
2.2.1 内部控制缺陷的定义-3
2.2.2 内部控制缺陷的种类及确认-4
2.3 国外内部控制缺陷相关论述-4
2.4 国内内部控制缺陷相关论述-5
3 我国上市公司内部控制缺陷现状-5
3.1 上市公司内部控制缺陷总况-5
3.1.1 内部控制评价报告披露情况-5
3.1.2 会计师事务所内部控制审计报告披露情况-6
3.1.3 缺陷现状原因分析-6
4 案例分析-7
4.1 金亚科技股份有限公司背景介绍-7
4.2 金亚科技股份有限公司内部控制缺陷分析-7
4.2.1 金亚科技股份有限公司内控自我评价报告分析-7
4.2.2 金亚科技股份有限公司内部控制审计报告分析-8
4.3 对金亚科技股份有限公司内部控制体系的改进建议-8
5 完善上市公司内部控制框架的建议-9
5.1 完善内部控制缺陷认定的规范标准’-9
5.2 引导上市公司做好内部控制工作，端正上市公司的披露态度-9
5. 3发挥内部控制监管机构的作用-9
参考文献-10
